Инспекцией МНС по Гомельскому району при проверке одного из частных предприятий, основным видом деятельности которого являлась распиловка, строгание и пропитка древесины, были выявлены схемы минимизации налогового обязательства путём «дробления бизнеса» и одновременного вывода денежных средств через индивидуального предпринимателя.
В ходе проверки на основании анализа и оценки в совокупности установленных обстоятельств и собранных доказательств установлено, что частное предприятие в целях получения необоснованных преимуществ по уплате налогов исказило сведения об объектах налогообложения, подлежащих отражению в бухгалтерском и налоговом учёте путём оформления хозяйственных операций от имени взаимозависимых организаций, в то время как фактически деятельность ими не осуществлялась. Кроме того, физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя исключительно для взаимодействия с двумя взаимозависимыми субъектами) являлось одновременно работником организации и якобы осуществляло распиловку леса.
В ходе проверки установлено, что фактически данные услуги выполнялись работниками частного предприятия и на оборудовании этого предприятия. При этом через ИП было выведено 420 тысяч рублей.
По результатам проверки инспекцией предъявлено к уплате налогов в общей сумме 281,3 тысячи рублей, в том числе подоходного налога в размере 66,7 тысячи рублей, которые поступили в бюджет в полном объёме.